問題已解決
老師,我們和另一個單位簽訂了勞務派遣合同,對方派了40個人來我們單位工作,對方支付這些人的工資社保等費用,收到費用時我們開差額發票,請問勞務派遣的賬務怎么做呢?



借:銀行存款
貸:主營業務收入
應交稅費——簡易計稅(小規模納稅人:應交稅費——應交增值稅)
2、支付工資、社保費及公積金
借:應付職工薪酬——工資
——社保費及公積金
貸:銀行存款
應交稅費——應交個人所得稅
其他應付款——社保費及公積金(個人部分)
3、結轉工資
借:主營業務成本
貸:應付職工薪酬——工資
——社保費及公積金
4、差額減除
借:應交稅費——簡易計稅(小規模納稅人:應交稅費——應交增值稅)
貸:主營業務成本
2024 05/08 08:39

84785018 

2024 05/08 08:49
老師,還有個問題就是其中有一些涉及到業務方面的費用也是我們單位墊付,然后對方聯通工資社保一并再打錢過來,我們也要開具差額發票,這部分業務方面的費用應該怎么做賬呢?

郭老師 

2024 05/08 08:50
好那一塊做到成本收入里面就可以了。

84785018 

2024 05/08 08:52
這筆費用是做成應收款呢?還是先做費用等收到錢后再沖費用呢?

郭老師 

2024 05/08 08:53
做應收賬款,因為你開差額發票里面包含這一部分呀。

84785018 

2024 05/08 09:08
老師,還有一個問題,我們單位今年2月變成了一般納稅人,這筆業務費有進項稅發票,如果是做成應收款的話,進項稅就沒有辦法抵扣了,這個怎么辦呢?

郭老師 

2024 05/08 09:09
你好,不都是差額的嗎?一般納稅人小規模都可以差額。
