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老師,23年年末計提年終獎22.5萬,24年4月實際發放25.7萬,年終獎計入工資中進行匯算清繳時賬上金額、實發金額、稅務金額分別怎么填

84784956| 提問時間:2024 05/07 10:28
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樸老師
金牌答疑老師
職稱:會計師
1.會計處理:借:應付職工薪酬-年終獎金 257,000元貸:應交稅費-應交個人所得稅(根據具體稅率計算)貸:銀行存款 257,000元借:管理費用等(根據費用所屬部門計入相關科目) 225,000元貸:應付職工薪酬-年終獎金 225,000元計提年終獎金時(2023年年末):企業發放年終獎金時(2024年4月): 2.稅務處理:賬上金額:在稅務申報時,賬上金額通常指的是會計賬簿上記錄的年終獎金計提金額,即225,000元。實發金額:實發金額指的是實際支付給員工的年終獎金額,即257,000元。在稅務申報時,需要如實填寫這一金額。稅務金額:稅務金額指的是根據稅法規定計算出的應納稅所得額,這一金額會基于實發金額(257,000元)和相關稅法規定進行計算。同時,還需要考慮代扣代繳的個人所得稅。 3.匯算清繳:在進行年度個人所得稅匯算清繳時,需要綜合考慮全年度的工資、獎金等收入,以及相關的扣除項,來確定最終的應納稅所得額和個人所得稅額。如果實際發放的年終獎金額超過了原先計提的金額,可能需要在匯算清繳時做出相應的調整。
2024 05/07 10:31
84784956
2024 05/07 10:39
老師,匯算清繳填報實際發放是未減個稅前的費用,那年終獎能都按計提填嗎,不能調23年的又要調24年
樸老師
2024 05/07 10:45
同學你好 對的 計提了不發調增就可以了
84784956
2024 05/07 10:48
老師,計提了22.5,也在稅算匯繳 發了25.7萬,我的意思能不能在23年匯算清繳時賬載金額、實際發放金額、稅收金額都填計提數22.5萬,這樣就不用去調整,否計這次調了23年的下次又要調24年的
樸老師
2024 05/07 10:51
那你沒有補計提嗎
84784956
2024 05/07 10:52
補計提了,但是補在24年1月
樸老師
2024 05/07 10:55
做跨年補計提的就都填寫25.7
84784956
2024 05/07 10:59
老師,都寫了25.7萬,到了24年要調整嗎
樸老師
2024 05/07 11:03
?不需要的 你做跨年補計提的
84784956
2024 05/07 11:08
那福利費的基數按那個計數
樸老師
2024 05/07 11:11
同學你好 按應發工資25.7萬哦
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