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問題已解決
老師，我們是小規模納稅人，然后我們是開超市的，就是那個庫存商品進貨，比如說一月份，二月份，三月份，四月份都進貨了，但是四月份才開進來發票，然后四月份付的款這個怎么做分錄呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，進項的當月就要暫估成本
借：庫存商品 貸：應付
來發票沖回上面分錄 借：庫存商品 （負） 貸：應付 （負）
再按發票金額做分錄 借：庫存商品 貸：應付
付款 借：應付 貸：銀行
2024 05/06 22:23
84785021 
2024 05/06 22:23
但是如果之前忘了做，暫估了呢
84785021
2024 05/06 22:23
現在發票來了，怎么做賬呢
廖君老師 
2024 05/06 22:26
您好，就是前面2個分錄沒有，只是不暫估的話，我們銷售出去沒有成本結轉了呀
發票金額做分錄 借：庫存商品 貸：應付
付款 借：應付 貸：銀行
84785021
2024 05/06 22:28
啥意思我繞暈了沒聽懂
廖君老師
2024 05/06 22:30
您好，上面哪里您覺得說錯了呀
收到發票做分錄，您不用應付，直接
借：庫存商品? 代：銀行
? ?這樣也是可以的
84785021
2024 05/06 22:32
如果他忘記做暫估的分錄了那怎么結轉當月的成本呢
廖君老師
2024 05/06 22:36
哦哦，沒有暫估就沒有庫存商品
借：主營業務成本? 貸：庫存商品
您看沒有暫估的借方庫存商品， 這個貸方不把存貨變成負數了，這個不可能的嘛
84785021
2024 05/06 22:48
問題是我做四月份的賬的付款單，然后入庫單我沒有找到他之前會計做的那個暫估入庫的那個分錄，為什么
廖君老師
2024 05/06 22:49
您好，那我們每個月賬上的收入和成本是不是假的呀，他不暫估也不結轉成本，收入按真實確認了，那得交多少所得稅呀
84785021
2024 05/06 22:53
有的找到，有的找不到，為啥呢是
廖君老師
2024 05/06 22:55
您好，這個就難說了，他的賬做得規范就都會暫估的，萬一他不專業呢，這個賬就是亂的
84785021
2024 05/06 23:01
他可是我們的財務經理，他應該不會做錯呀
廖君老師
2024 05/06 23:03
哦哦，那不會做錯，您說有的找不到，是怎么個找法呀
84785021
2024 05/06 23:04
比如說4月份付款了，三月份的入庫單，而且發票跟四月份的開到一起去了，但是我去三月份找他的暫估入庫庫存商品這個沒有找到
84785021
2024 05/06 23:04
我沒看到他暫估庫存商品這一個分錄，為什么
廖君老師
2024 05/06 23:05
哦哦，就是這么找的，那我們財務經理是漏暫估了
84785021
2024 05/06 23:06
因為他入庫單附在這里，然后我就在想他入庫單都是這個月份進來的，我肯定要找對應的當月的那個暫估，我這個想法，對不對
廖君老師
2024 05/06 23:08
您好，對的，暫估只是一個金額，總賬里不會有暫估到每一個商品的，咱超市的商品不少的呢
84785021
2024 05/06 23:09
老師你說的啥意思？我又暈了，沒聽懂你這句話表達的意思是什么
廖君老師
2024 05/06 23:10
您好，您說：找對應的當月的那個暫估，您是對應商品去找么，總賬里我不太能理解把每個商品單獨列示在科目里
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