老師，您做此題第一步的思緒是什么，所得稅=應交所得稅+遞延所得稅。現在怎么做到的倒退法

您 好，應交所得稅等于當期所得稅費用+遞延所得稅費用，下面這個列式和上面的分錄是一樣的 應交所得稅：當期所得稅+（債末-債初）-（產末-產初） 應交所得稅= 1300×25%+125+ 50 = 500?

老師，不是應該當期所得稅費用=應交所得稅+遞延所得稅么

您好，這里顯示亂碼了，中間沒有符號 應該是加號，我寫的也是加號

老師說的是應交所得稅等于當期所得稅費用+遞延所得稅費用，我寫的是當期所得稅費用=應交所得稅+遞延所得稅。這兩個意思是一樣的么，哎，有點混亂了

您好，您 看這個， 所得稅費用＝當期所得稅＋遞延所得稅 （當期所得稅費用等于當期應納企業所得稅稅額） ?借：所得稅費用? ?遞延所得稅資產【變動額，也可能在貸方】? ?貸：應交稅費——應交所得稅? ?遞延所得稅負債【變動額，也可能在借方】?

因計提產品質量保證金確認遞延所得稅資產125萬元，因管理用固定資產折舊轉回遞延所得和負債90萬元。老師這里指的是期初的，還是末的

您好，這是本期發生額 應交所得稅= 1300×25%+125+ 50 = 500 (萬元）， 遞延所得稅費用= -125-50 =-175 (萬元）， 所得稅費用=500-175 = 325 (萬元）

老師，我就是不理解，為什么計算應交所得稅時是要+125，+50，為什么計算遞延所得稅時-125，-50，為什么是-125-50

您 好，應交所得稅是我們在會計利潤上調增和調減后的利潤計算的，

，因計提產品質量保證金確認遞延所得稅資產125萬元，因管理用固定資產折舊轉回遞延所得和負債90萬元。都會導致調增嗎？

您 好，是的，計提產品質量保證金，這是計提費用。 管理用固定資產折舊轉回遞延所得稅負債，這是多折舊了