你好！老師，我想問下之前老會計入帳，借:其他應付款-股東名字，貸:實收資本，這個沒有通過公戶算實繳嗎

這個是可以當做債轉股的實繳的，可以

但是這個沒有通過公戶工商后臺還沒有認定實繳

這個不影響的，您好，因為開始有實際流水

12月結轉進項稅，借:應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅-72741.5，′貸:應交稅費-應交增值稅-進項稅額67445.41，應交稅費-增值稅留抵稅額5296.09

你幫我看下去年結帳做的對嗎

對，相當于未交增值稅，直接到留底了這個

但是這留抵一直掛著到這個月，我2024年有銷項怎么沒有沖銷？

你的意思是一直都沒有銷項稅額嗎

我的意思是有銷項但是一直有余額

有銷項，但是這個留抵一直掛著

需要用你的銷項，去沖減留底這個金額，這樣才可以，做一筆分錄就可以

怎么做分錄，這筆分錄每月有銷項都要做嗎？

現在是不是應交稅費——未交增值稅，在借方，這個

從2024年開始產生也有進項稅，去年12月結轉銷項稅，借:應交稅費-銷項稅額，貸:應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅，每月產生有銷項和進項怎么結轉？

那這樣的話，比如銷項進項就是? 借 應交稅費 應交增值稅銷項稅額? ? 應交稅費 未交增值稅 貸 應交稅費 應交增值稅 進項稅額

這樣每月做一筆這樣分錄，進項和銷項互沖，之前留抵余額就慢慢結平了對嗎？

嗯對，就是這樣處理的

如果當月只有銷項沒有進項是不是不需要做這筆分錄？

對，那樣的話就不需要了