客戶使用代金卷實現(xiàn)銷售也正常結(jié)轉(zhuǎn)成本 借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:庫存商品

是的要正常結(jié)轉(zhuǎn)成本的

請問老師:超市業(yè)務(wù)(一般納稅人）牛奶供應(yīng)商，先送貨，月末根據(jù)銷售扣促銷費(fèi)，電費(fèi)后余額開發(fā)票結(jié)款，從送貨開始到結(jié)款超市怎么做賬務(wù)處理？

你們是先有貨 然后沒付款 就開始銷售 然后最后結(jié)賬的成本是貨款-促銷費(fèi)-電費(fèi)是嗎

結(jié)賬的是成本(當(dāng)時送貨時的入庫單）再扣促銷費(fèi)，電費(fèi)等

那就是你們收到貨先暫估入庫 借：庫存商品-暫估（預(yù)估不含稅價）貸：應(yīng)付賬款 出售借：銀行存款貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi) 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸庫存商品-暫估 結(jié)算就借：庫存商品（預(yù)估不含稅價）紅字貸：應(yīng)付賬款（紅字） 借：主營業(yè)務(wù)成本（紅字） 貸庫存商品-暫估（紅字） 然后按發(fā)票金額借：庫存商品 應(yīng)交稅費(fèi) 貸：應(yīng)付賬款 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸庫存商品

扣費(fèi)用怎么處理

你不是按扣除費(fèi)用后的金額開的發(fā)票嗎 那就不用體現(xiàn)了

那扣的費(fèi)用供應(yīng)商得要發(fā)票啊，得給開票啊(還得是專票）

你說的他們給你開的是扣過的發(fā)票 如果你再開給他 那就對方不應(yīng)該開扣過的發(fā)票了 要全額開給你才對

那之前我說的不對，扣費(fèi)用之前的入庫單開票，我再給供應(yīng)商開費(fèi)用發(fā)票，那這樣怎么賬務(wù)處理？

那之前的分錄可以用，只是多加一個這個分錄 借:其他應(yīng)收款貸:其他業(yè)務(wù)收入

收貨 借:庫存商品-暫估 貸:應(yīng)付賬款-華瑞商貿(mào) 銷售 借:銀行存款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-(銷） 借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:庫存商品-暫估 結(jié)算:供應(yīng)商根據(jù)入庫單對賬 借:庫存商品-暫估(對賬入庫單數(shù)）紅字 貸:應(yīng)付賬款-華瑞商貿(mào) 紅字 借:主營業(yè)務(wù)成本 紅字 (為什么這么做）* 貸:庫存商品-暫估 紅字(為什么這么做）* 供應(yīng)商(華瑞商貿(mào)）按對賬應(yīng)付賬款數(shù)額開發(fā)票 借:庫存商品 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-(進(jìn)） 貸:應(yīng)付賬款-華瑞商貿(mào) 借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:庫存商品 超市要給開促銷費(fèi)發(fā)票1000 借:其他應(yīng)收款-華瑞商貿(mào)1000 貸:其他業(yè)務(wù)收入-促銷費(fèi)943.4 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-(銷）56.6 匯款給華瑞商貿(mào) 借:應(yīng)付賬款-華瑞商貿(mào) 貸:其他應(yīng)收款-華瑞商貿(mào) 銀行存款 業(yè)務(wù)結(jié)束！！上面有一筆結(jié)轉(zhuǎn)成本紅字不太理解，請解釋下！

怕之前暫估的庫存金額不對，影響了成本結(jié)轉(zhuǎn)

老師:入庫時的庫存商品不用暫估，供應(yīng)商手里的入庫單和我入賬的單子是一樣的，都有簽字，也就是成本，結(jié)賬時也用的入庫單，這樣分局是不是還得調(diào)整？

那就不用了，就不用那么麻煩了

請老師再把分錄給整理下

收貨 借:庫存商品 貸:應(yīng)付賬款-華瑞商貿(mào) 銷售 借:銀行存款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-(銷） 借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:庫存商品 結(jié)算:供應(yīng)商根據(jù)入庫單對賬 供應(yīng)商(華瑞商貿(mào)）按對賬應(yīng)付賬款數(shù)額開發(fā)票 借: 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-(進(jìn)） 貸:應(yīng)付賬款-華瑞商貿(mào) 超市要給開促銷費(fèi)發(fā)票1000 借:其他應(yīng)收款-華瑞商貿(mào)1000 貸:其他業(yè)務(wù)收入-促銷費(fèi)943.4 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-(銷）56.6 匯款給華瑞商貿(mào) 借:應(yīng)付賬款-華瑞商貿(mào) 貸:其他應(yīng)收款-華瑞商貿(mào) 銀行存款 業(yè)務(wù)結(jié)束