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105080表11行第5列=2列本年資產折舊金額+23年享受了一次性扣除金額；第8列=賬面上第一個月折舊~2023.12月的累計折舊額+23年4季度享受了一次性扣除折舊金額，理解對嗎？
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您好，不對，
第一年：A105080表 在資產折舊、攤銷情況及納稅調整明細表填寫：
帳載金額：就是按照會計的核算來填寫，原值、本年折舊、累計折舊（第1 2 3列）
稅收金額：按照稅法的規定來填寫，資產計稅基礎，折舊，和累計折舊 （第4 5 8列都是原值）
同時第10欄500萬以下設備器具一次性扣除 一樣填寫
2024 04/29 11:07
84784993 
2024 04/29 11:20
458列都填原值，這樣填寫調整金額就不對啊，除了一次性扣除的固定資產，還有正常折舊沒折完的其他固定資產啊
廖君老師 
2024 04/29 11:25
哦哦，上面是這個資產就是加速折舊的，那咱要在自已表格里把加速和正常折舊的分列好，再相加填列，要不會繞亂
84784993
2024 04/29 11:28
老師上面發的填報說明只是針對只有一次性扣除的固定資產，這樣填就沒問題。那麻煩老師回頭看下我第一問合適著沒
廖君老師
2024 04/29 11:32
您好，好的，我重新看文字哈
對的哈，您就是考慮了直線法和加速折舊
105080表11行第5列=2列本年資產折舊金額+23年享受了一次性扣除金額；
第8列=賬面上第一個月折舊~2023.12月的累計折舊額+23年4季度享受了一次性扣除折舊金額
84784993
2024 04/29 11:35
老師，享受了一次性扣除的第一年匯算最終的調減金額就是季報時享受了加速折舊金額對嗎？
廖君老師
2024 04/29 11:36
您好，不對，因為后3季度我們會計上也在折舊，是稅法和會計折舊的差額，1季度還只有一個月會計折舊呢
84784993
2024 04/29 11:43
沒有，我這個正好是23.11月購進，12月開始折舊，4季度就享受了一次性扣除政策
廖君老師
2024 04/29 11:44
哦，那這個金額是一樣的，季度和年度折舊會計上一樣
84784993
2024 04/29 11:46
那麻煩老師看下第一張圖填的合適嗎？謝謝啦
廖君老師
2024 04/29 11:48
您好，對的，我算了，5列的數就是您填的
=7077.76+98800-2744.44
84784993
2024 04/29 11:54
11行一次性扣除也是沒問題的吧
廖君老師
2024 04/29 11:55
您好，是的，您的思路很清晰，一點問題也沒有
84784993
2024 04/29 12:00
好的。老師，老板私人的辦公室，公司裝修好，23.1月投入使用的長期待攤費用，匯算清繳時在105080表填到哪一行？
廖君老師
2024 04/29 12:03
您好，我們不是記在開辦費的話，就在其他那一行
84784993
2024 04/29 12:10
不是開辦費。那我就要改一下填在其他行，不能填在租入固定資產的改建支出這一行是吧？
廖君老師
2024 04/29 12:16
您好，是 的，填在其他就可以了
84784993
2024 04/29 12:16
好的，謝謝老師！非常感謝！
廖君老師
2024 04/29 12:18
?親愛的朋友，您太客氣了，祝您每天開心！
希望以上回復能幫助您， 感謝善良好心的您給我一個五星好評~
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