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你好老師咨詢一下，23年簽的合同給甲方開了一部分發(fā)票，可是實際的工程量并沒有這么多，以增值稅確認了收入之后，成本費用可以暫估嗎？那暫估的依據(jù)是跟供應(yīng)商簽訂了購貨合同和勞務(wù)合同可以嗎？供應(yīng)商和勞務(wù)公司只是在23你啊簽訂了合同并沒有供貨和施工，在24年開具了材料款和勞務(wù)費的發(fā)票，請問可以稅前扣除嗎
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您好，成本費用可以暫估，依據(jù)可以是合同。在匯算的時候，開具了發(fā)票是可以稅前扣除
2024 04/29 11:02
84785006 
2024 04/29 11:03
但是在23年的時候只是簽訂了購貨合同，并沒有材料入庫，材料入庫是在24年入庫的
微微老師 
2024 04/29 11:05
你好，那你不能暫估的呢
84785006
2024 04/29 11:06
我們實際已經(jīng)產(chǎn)生收入了，已經(jīng)跟甲方23年簽訂了合同，也已經(jīng)給甲方開了一部分發(fā)票，但是這部分發(fā)票沒有對應(yīng)的成本，于是就暫估了成本，暫估的依據(jù)就是23年跟材料供應(yīng)商簽訂的合同
微微老師
2024 04/29 11:08
個人覺得，按照進度確認收入和成本才是合適的，不是以增值稅開具的發(fā)票形成所得稅和增值稅收入的差異。
84785006
2024 04/29 11:11
不行的，如果按工程進度確認收入，申報增值稅的時候，報表跟系統(tǒng)不匹配，馬上就會預(yù)警的。我們按增值稅確認的收入，那暫估就以合同來暫估的，不管是否是23年還是24入庫，只有5月底之前來發(fā)票，都可以稅前扣除是吧
微微老師
2024 04/29 11:18
您好，只有5月底之前來發(fā)票，都可以稅前扣除
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