會計利潤總額的的計算是 2500-1100+700-100-670-480-60-150=640

技術轉讓所得納稅調減500+（700-100-500）*50%=550

廣告費和宣傳費扣除2500*15%=375 納稅調增450-375=75

業務招待費扣除15*60%=9 2500*0.005=12.5納稅調增15-9=6

公益性捐贈扣除限額640*12%=76.8 納稅調增100-76.8=23.2

稅收滯納金納稅調增6

工會經費扣除150*2%=3全部扣除 福利費扣除150*14%=21納稅調增23-21=2 教育費扣除150*2.5%=3.75天增1.25

應納稅所得額的計算是 640-550+75+6+23.5+6+2+1.25=203.75 應交企業所得稅203.75*25%=50.9375