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老師，我公司2022年的房租20萬，因為沒有開票，一直掛在預付賬款，2023年確定不開票了，我要結轉預付賬款 可以這樣直接做分錄嗎？ 借管理費用 貸預付賬款
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你好，做賬是可以這么做的，但是需要納稅調整
2024 04/28 09:20
84785005 
2024 04/28 09:21
不用結轉到未分配利潤嗎
東老師 
2024 04/28 09:21
轉到本年利潤，再轉到利潤分配未分配利潤
84785005
2024 04/28 09:22
具體整個分錄是怎樣的，老師可以列出來嗎
東老師
2024 04/28 09:22
借管理費用 貸預付賬款
借本年利潤 貸管理費用
84785005
2024 04/28 09:24
直接結轉可以嗎? ?借未分配利潤? 貸預付賬款
東老師
2024 04/28 09:24
您直接這么做也可以的
84785005
2024 04/28 09:25
納稅調整，是要去更正2022年的企業所得稅匯算清繳的申報表嗎
東老師
2024 04/28 09:26
對，要更正2022年的所得稅申報表
84785005
2024 04/28 09:29
可以不更正以前年度的嗎，我現在做2023年的匯算清繳，可以在2023年這里調增嗎，因為這些房租沒開票屬于無票支出
東老師
2024 04/28 09:30
沒問題，這么做也可以的
84785005
2024 04/28 09:33
或者是可以不進行稅務調整嗎，因為一直掛在預付賬款，沒有進成本費用，如果進行調整，結轉進費用了，也是要調增的因為無票支出，最終的利潤也是沒變的
東老師
2024 04/28 09:33
您要是記入管理費用就納稅調整，要是直接利潤分配未分配就不用納稅調整
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