問題已解決
甲企業為一家居民企業,本年實現商品銷售收入2800萬元,發生現金折名50萬元,接受捐贈收入50萬元轉讓無形資產所有權收入10萬元。該企業當年實際發生業務招待費15萬元、廣告費420萬元、業務宣傳費40萬元。要求:計算本年度甲企業在計算應納稅所得額時準子扣除的業務招待費、廣告費、業務宣傳費的合計額。



你好
準子扣除的業務招待費=15萬*60%
準子扣除的廣告費和業務宣傳費=2800萬*15%
2024 04/27 08:29

84785003 

2024 04/27 08:31
2800不是銷售收入么

鄒老師 

2024 04/27 08:32
你好,2800萬是收入,是針對這個有什么疑問嗎
其他的(比如捐贈,轉讓無形資產)都不是收入,不影響營業收入,不影響計算基數

84785003 

2024 04/27 08:34
那不應該扣除么

鄒老師 

2024 04/27 08:35
你好,你是指扣除什么來計算最終的收入呢?
2800萬是單獨的收入,不包括其他事項

84785003 

2024 04/27 08:37
廣告費不應該是用工資總額么

84785003 

2024 04/27 08:38
不對,說錯了

鄒老師 

2024 04/27 08:38
你好,廣告費和業務宣傳費,是不超過收入的15%

84785003 

2024 04/27 08:40
那直接用2800算就可以

鄒老師 

2024 04/27 08:40
你好,是的,是這樣的
