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匯算清繳時發現去年總得成本大于收入，主要原因是12月份多結轉了成本，這個該怎么處理
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你好，你需要做成本結轉的相反分錄，沖銷收入，然后匯算清繳按調整之后的成本扣除
2018 04/16 17:21
84784953 
2018 04/16 17:25
這比分錄做到這個月還是去年12月
鄒老師 
2018 04/16 17:28
你好，是這個月
84784953
2018 04/16 19:53
先做一個相反分錄，沖銷，然后是不是需要做一個正確的分錄，正確的分錄是不是需要用以前年度損益調整這個科目，具體的應該怎么寫
鄒老師
2018 04/16 19:55
你好，只需要做沖銷成本的分錄就可以
借；庫存商品 貸；以前年度損益調整——主營業務成本
84784953
2018 04/17 08:08
只做一筆就可以，這個分錄后面的金額是沖減的金額 對嗎?年末把以前年度損益調整的金額直接轉到利潤分配-未分配利潤，對嗎？
鄒老師
2018 04/17 08:28
你好，是的
先調整成本，然后把以前年度損益調整的金額直接轉到利潤分配-未分配利潤
84784953
2018 04/17 08:42
好的，謝謝
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