老師，我平常在交工會經(jīng)費(fèi)時，如：4月交工會經(jīng)費(fèi)也是按照1-3月計提的工資額去計算，對嗎？

是的，就是那樣做的哈

我計提的時間，晚一個月。比如，4月計提3月的工資，也是這樣算嗎

養(yǎng)成好的習(xí)慣，在申報的前1個月計提

老師，A105050中工會經(jīng)費(fèi)的數(shù)字可以不填寫嗎

因為我 計算工會經(jīng)費(fèi)的工資 與 計提的工資 ，前后相交錯一個月，一個在23年，一個在24年。所以這樣算工會經(jīng)費(fèi)的金額有一點點不同

上繳了工會經(jīng)費(fèi)就得填報的，

漏填了會怎么樣啊

更正申報就是了哈，不然比對通不過的

問題是我填寫哪個數(shù)字呢？如果按實際23年1-12月扣的工會經(jīng)費(fèi)寫，數(shù)字比計提工資*2%的金額小； 如果按23年1-12月期間的工會經(jīng)費(fèi)寫，數(shù)字比計提工資*2%的金額大，還要納稅調(diào)增。您說我按哪個寫呢？

關(guān)鍵是什么原因造成差額？

還是說按賬面全年計提的工資*2%的金額去寫啊，這樣不用調(diào)增

就是按1-12月計提的工會經(jīng)費(fèi)，因為這個數(shù)字計入了損益科目

上面說了，我計提工資晚一個月，比如：24年1月就是計提的23年12月的工資。但是我在交24年第一季度工會經(jīng)費(fèi)時，是用24年1-3月份的工資計算的，這時3月工資其實是在4月計提的。所以就形成個差額

老師，我工會經(jīng)費(fèi)進(jìn)損益科目的是按實際繳納的月份計的

那么你24年計提的那個就要做調(diào)整分錄，不能直接計入24年的費(fèi)用

如何調(diào)整

24.1月應(yīng)該這樣做 借：利潤分配-未分配利潤 貸：應(yīng)付職工薪酬-工會經(jīng)費(fèi) 然后 視同23年已經(jīng)做了這個分錄，調(diào)整報表做匯算 借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)付職工薪酬-工會經(jīng)費(fèi)

老師，那我現(xiàn)在A105050這張表中的每7行工會經(jīng)費(fèi)支出填哪個數(shù)？如果填23年1-12月實際扣款的，那這個數(shù)字小于計提的工資數(shù)*2%。這樣報表沒有問題嗎？

都說了哈，先調(diào)整報表，把數(shù)字調(diào)整為23年1-12月的數(shù)字，再申報。那樣計提和申報就一致了