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請(qǐng)問：2023年銀行手續(xù)費(fèi)已經(jīng)記入財(cái)務(wù)費(fèi)用/銀行手續(xù)費(fèi)（做賬的時(shí)候發(fā)票沒有收到）。在2024年才收到2023年支付的銀行手續(xù)費(fèi)的增值稅專用發(fā)票，請(qǐng)問2024年怎么做賬呢？
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借財(cái)務(wù)費(fèi)用負(fù)數(shù) 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額
2024 04/25 08:54
84784990 
2024 04/25 08:55
老師，借方用財(cái)務(wù)費(fèi)用/手續(xù)費(fèi) 紅字？不是用以前年度損益調(diào)整科目嗎？不屬于當(dāng)期的費(fèi)用調(diào)整
東老師 
2024 04/25 08:56
對(duì)要是金額很小的話直接這么做賬就成
84784990
2024 04/25 08:57
借：以前年度損益調(diào)整 貸方正數(shù)， 借：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 借方正數(shù) ，對(duì)嗎？
東老師
2024 04/25 08:59
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 貸以前年度損益調(diào)整
借以前年度損益調(diào)整 貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)
84784990
2024 04/25 09:01
謝謝老師，，老師，是不是只要涉及到損益類科目（不屬于當(dāng)年成本、費(fèi)用的就要用以前年度損益調(diào)增科目呢？）
東老師
2024 04/25 09:02
對(duì)，但是比如金額很小的費(fèi)用，直接計(jì)入當(dāng)期損益也可以
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