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問題已解決
老師好，想問一下，做匯算清繳固定資產時，發現在23年1月份計提折舊時科目做錯了，沒發現。明明做計提折舊，確做成借：管理費用-計提折舊 15000元 貸：固定資產15000元 其實應該是貸：累計折舊：15000元，那想問一下，匯算清繳調整嗎
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您好，這個的話，是需要匯算調整的，要的
2024 04/22 22:22
84784957 
2024 04/22 22:28
老師，我要怎么處理呀。
小鎖老師 
2024 04/22 22:28
您說調增處理這個是嗎
84784957
2024 04/22 22:29
24做個憑證，更正23年1月份憑證，先紅沖，再做個藍字更正
84784957
2024 04/22 22:30
這個應該是固定資產減少，計提折舊也減少呀。
84784957
2024 04/22 22:30
應該與損益不搭界吧。
小鎖老師
2024 04/22 22:31
對，是折舊增加，原值減少，這個
84784957
2024 04/22 22:33
那匯算清繳要調嗎，主要不懂怎么處理呀
小鎖老師
2024 04/22 22:36
這個其實不影響損益，做一個接 固定資產? 貸 累計折舊，其實也行
84784957
2024 04/22 22:38
問題匯算清繳時，載賬價值與稅收金額要怎么填寫
小鎖老師
2024 04/22 22:38
賬在金額就寫原值稅收金額就是寫折舊以后的
84784957
2024 04/22 22:39
原本載賬金額65000元，因少計15000，則申報時固定資產只有50000元。而累計折舊，明明30000元，而因累計少了15000元，
小鎖老師
2024 04/22 22:40
對稅收金額就是填原值扣除折舊
84784957
2024 04/22 22:41
沒理解老師說的，賬面金額就寫原值 ，是指沒少記錯的15000也要加上去，對不
84784957
2024 04/22 22:43
按老師意思，不管出錯，按實際正確數據填寫，到24年憑證更正后就行。
小鎖老師
2024 04/22 22:46
嗯對，按照實際金額更正就行
84784957
2024 04/22 22:49
也就是說，在做23年匯算清繳時，按正確的固定資產也就是不要把做錯憑證這張固定資產減少金額扣減，也就是50000+15000＝65000來填寫，折舊也把少提15000元加上去，對吧
小鎖老師
2024 04/22 22:52
對的，理解的是對的，這個的
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