老師，這邊代賬公司，一家小規模是管理咨詢公司，沒有什么成本票，然后前會計去年暫估了一筆28萬的應付賬款，和一筆九萬多的管理費用，因為客戶只想交增值稅，不想交企業所得稅，所以就這樣做了。但是我現在要匯算清繳，他上年的四個季度全部是零申報，我匯算清繳怎么弄？還可以零申報嗎？