多個項目那種呢？有的才剛開始，有的快要結束，有的到一半

多個項目的分開，項目核算、工程施工、工程結算、主營業務收入、主營業務成本都是需要按項目來核算的。

嗯。老師，是分開核算收入和成本，都是按每個項目收入情況結轉工程施工，如果1-2月不做結轉，到三月的時候，按這三個月的收入累計分每個項目的比例做結轉可以么？

可以的，可以這么做的。

老師，就是那個，我們的就只涉及資產，而這個資產超5000萬的原因是，項目墊資，有預付款，占大頭的是未結轉的“工程施工”科目，到4千多萬，有幾個項目甲方沒有撥款，我是按開出工程發票來結轉這個工程施工的，但這樣又導致這個工程施工科目數多，報表資產超5000萬，根據圖中的利潤表和資產負債表，你幫忙看一下可以怎么調啊

借預收賬款貸應付賬款調整。這一個。

老師，這個一個負債的減少和一個負債的增加，不影響資產負債表的期末數值啊

你做過賬務處理嗎？你做了之后他沒有變化。

做了老師，這個數據比較小，剛剛沒看出來，這個是什么原理啊？

預付賬款減少 資產和負債同時減少。

老師，這個是預收賬款轉應付賬款科目

你把應付改成預付。

老師，預付款是每個項目預付每家材料商的，這個要對應每個明細科目轉還是？

對應的每個明細轉。

你過一段時間它降下來了之后，你再紅沖回來。

老師，看了一下，轉預付款也不夠啊

而且明細還有點多，資產總額數據超5000萬的主要的還是在存貨里的工程施工部分

預付和預收哪一個金額小？你賬上填寫哪一個金額不行？

老師，做預收款好做,但是預收怎么做才能讓資產負債表的這個數據降下去啊

再隨便出一個往來科目，你自己選吧，行吧可以嗎？