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老師好，小規模3%減按1%征收增值稅，我們做計提增值稅的分錄時，是需要按照3%原來的稅額去寫，還是直接按照1%的稅額去寫？
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您好，這個的話，直接按照1%去寫就可以
2024 04/21 15:24
84784970 
2024 04/21 15:25
老師，那小規模季度收入不超過30萬時候增值稅減免，這個要怎么寫分錄啊？應交稅費——應交增值稅這個轉到哪里？
小鎖老師 
2024 04/21 15:25
這個的話，不超過30萬，這部分 借?應交稅費——應交增值稅? 貸 營業外收入
84784970
2024 04/21 15:27
那企業所得稅的計提是直接按照報表最終顯示的金額去寫嗎？企業所得稅有減免的部分需要寫到營業外收入嗎？不超過100萬的時候
小鎖老師
2024 04/21 15:28
嗯對，所得稅的話，是直接按照最終金額，不需要做收入
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