沒有繳足，但是繳了一點了

沒有繳足部分的貸款利息不能稅前扣除

那還有我們給客戶的返點費55萬，計入管理費用了，沒有發票只有合同，能稅前扣除嗎？

那個是沒法稅前扣除的

要在企業所得稅匯算清繳調增是嗎？

應該填在哪一欄？

是的，就是在企業所得稅匯算清繳調增

那這個填在納稅調整明細表里扣除類其他項可以嗎？

18??? （六）利息支出 在A105000 的這欄調整，

我說的是那個55萬的返點費填在扣除類的其他欄嗎？

在A105000納稅調整項目明細表第30行,(十七)其他做納稅調增就是。