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我公司是人力資源公司，開具了一張代繳社保0稅率的發票，申報增值稅的時候是全額抵扣的，這個要怎么做賬呢
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借主營業務成本社保，
應交稅費簡易計稅
貸，應付職工薪酬社保
借，應付職工薪酬社保，
其他應收款，個人負擔的社保
貸，銀行存款
2024 04/19 10:52
84784999 
2024 04/19 10:56
0稅率的還要計算應交稅費嗎
郭老師 
2024 04/19 10:58
你好，你不得差額交稅嗎？
郭老師
2024 04/19 10:58
做這個是抵扣你的銷項的。
84784999
2024 04/19 11:01
我們是小規模納稅人
郭老師
2024 04/19 11:04
你好，你不是收入減成本÷1.05×5%按照這個來交稅嗎？
84784999
2024 04/19 11:07
不是 是全額計稅
郭老師
2024 04/19 11:08
借銀行存款
貸主營業務收入
借主營業務成本社保，
貸，應付職工薪酬社保
借，應付職工薪酬社保，
其他應收款，個人負擔的社保
貸，銀行存款
84784999
2024 04/19 11:25
意思是這張票又計入收入 又計入成本嗎
郭老師
2024 04/19 11:29
是的對的，你需要做成本的
84784999
2024 04/19 11:39
這樣的話我的主營業務收入和申報的增值稅銷售額就不一致 這樣沒有關系嗎
郭老師
2024 04/19 11:42
可以
就是不一樣的
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