小企業會計準則，是不用調整以前年度損益的呀

理論是那樣子的，但是，所得稅是按權責發生制，所以，得直接調整利潤分配-未分配利，不能體現在24年

怎么調整，具體憑證咋做？

以前是把應付職工薪酬，誤計入工程物資，最后做了結轉

借：利潤分配-未分配利潤 貸：工程物資

原來的我是借：工程施工，貸銀行存款，最后結轉成本，借：主營業務成本，貸，工程施工，，，你給我說說1月具體憑證該咋調整，，你剛說的，沒有調整主營業務成本呀

本來是應該計，借應付職工薪酬，貸：銀行存款的，錯寫成上面的了

你多計了成本 借：應付職工薪酬? ?因為工程施工已經平了現在直接體現薪酬 貸：利潤分配-未分配利潤? ?替代主營業務成本

那這樣，我也不用在一季度交企業所得稅是不是？？

這個需要調整上年的年度報表，然后做匯算。那個業務不影響1季度的利潤

你說的上年度報表，是指資產負債表，對吧，稅在匯算清繳時補交就可以

是那個還包括利潤表