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老師,你看我填的對嗎?職工教育經費計提比發生多?是調減嗎?



如果 是你們實際發生的多,是調減
2024 04/18 15:44

84785029 

2024 04/18 15:47
計提少,發生多,是調減?那以前年度結轉看到是灰色的沒有結轉過來呀,是怎么回事?

venus老師 

2024 04/18 15:50
調減的不結轉下來,同學

84785029 

2024 04/18 16:04
上年度是調增的,但是本年度沒有看到結轉下來

venus老師 

2024 04/18 16:14
對的這個不結轉下來的,

84785029 

2024 04/18 16:41
為啥啊?書上不是說可以結轉么?

venus老師 

2024 04/18 16:46
企業發生的職工教育經費支出,不超過工資薪金總額8%的部分,準予在計算企業所得稅應納稅所得額時扣除;超過部分,準予在以后納稅年度結轉扣除。
這個不是你上面的調減的部分。上面已經一次性調減了

84785029 

2024 04/18 17:43
意思是這上面的調減,其實是減的之前年度結轉下來的職工教育經費,不是本年度,發生比計提多就要調減的意思?如果之前年度沒有結轉下來職工教育經費,本期是不是就不讓調減?

venus老師 

2024 04/18 18:15
調減當年一次性減完了
