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老師，企業(yè)匯算清繳調(diào)表不調(diào)賬，是不是我有業(yè)務(wù)招待費有限額調(diào)整的在5000表調(diào)整了就可以了，匯算清繳應(yīng)納稅所得額變了，上報那個財務(wù)報表不用調(diào)，就是我正常出具的財務(wù)報表。
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您好，是的，是這么理解的，我們的會計利潤是不變動的
2024 04/18 09:06
84785011 
2024 04/18 09:07
那要是我需要補點所得稅呢
廖君老師 
2024 04/18 09:11
您好，這個有的
企業(yè)所得稅納稅調(diào)整,調(diào)表不調(diào)賬,即在企業(yè)所得稅年度納稅申報表調(diào)增應(yīng)納稅所得額,不用調(diào)整賬目.
如果是以前年度的,分錄:
1、借:利潤分配 3662.56（數(shù)據(jù)請忽略）
貸:以前年度損益調(diào)整3662.56
2、借:以前年度損益調(diào)整?3662.56
貸:應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 3662.56
3、借:應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 3662.56
貸:銀行存款 3662.56
84785011
2024 04/18 09:14
明白了，謝謝老師！
廖君老師
2024 04/18 09:16
?親愛的朋友，您太客氣了，祝您每天開心！
?希望以上回復(fù)能幫助您， 感謝善良好心的您給我一個五星好評~
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