有的，我們沒有成本會計，不算庫存采購進來的直接做成本

同學你好 這個得差明細 購進的先計入庫存商品

購進的是先入庫存商品的，有些是去年的退貨，我是借 庫存商品? ?貸 以前年度損益調整，或者是給去年的傭金，我是借以前年度調整? ? ?貸應收賬款(發貨價格包含了傭金)? 這個以前年度損益調整也是月末結轉到了本年利潤；我這樣做分錄對不對

同學你好 對的 然后以前年度損益調整結轉到利潤分配未分配利潤

但是系統自動結轉到了本年利潤，是我在結轉損益的時候先把以前年度損益調整結轉到未分配利潤 ，然后再點系統的結轉損益嗎

同學你好 對的 是這樣

老師，第一個問題還沒有問答我呢，應該從哪些地方查

未分配利潤在連續月份的資產負債表中應體現出累積效應，即如果某月利潤為負，未分配利潤理論上應相應減少。從你提供的數據來看，2月未分配利潤為7372537.5，3月利潤為-495078.61，如果沒有其他影響未分配利潤的因素（如利潤分配、會計差錯更正等），那么3月資產負債表中的未分配利潤理論上應為7372537.5 - 495078.61 = 6877458.89。然而，你提到的3月資產負債表中的未分配利潤為6546099.84，與理論值不符。 1.核對利潤表：首先，確認3月的利潤計算是否正確。檢查所有收入、成本和費用的記賬，確保沒有遺漏或錯誤。 2.檢查利潤分配：確認在3月是否進行了利潤分配、轉增資本或其他影響未分配利潤的交易。這些交易會在利潤表中反映為“利潤分配”項目。 3.檢查會計差錯更正：如果之前月份存在會計差錯，并在3月進行了更正，這也可能影響未分配利潤的金額。查看是否有相關的會計差錯更正記錄。 4.尾數法：對于較小的差異，可以使用尾數法來查找可能的記賬錯誤。這主要適用于那些可能導致小數點后差異的錯誤。 5.逐項比對：將2月末和3月末的資產負債表逐項比對，特別關注與未分配利潤相關的項目，如“本年利潤”、“利潤分配”等，看是否有異常變動。 6.審計程序：如果以上步驟都無法解決問題，可能需要考慮進行更深入的審計程序，包括追溯憑證、核查賬目、詢問相關人員等。