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填企業所得稅匯算清繳時,資產總額那欄是怎么填?

84784966| 提問時間:2024 04/16 14:48
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速問速答
宋生老師
金牌答疑老師
職稱:注冊稅務師/中級會計師
你好,看你上一年12月的資產負債表資產總額。
2024 04/16 14:49
84784966
2024 04/16 14:51
不是平均資產總額嗎?老師
宋生老師
2024 04/16 14:57
你好,明白了,你說的是這個 103資產總額(萬元)”:填報納稅人全年資產總額季度平均數,單位為萬元,保留小數點后2位。資產總額季度平均數,具體計算公式如下: 季度平均值=(季初值+季末值)÷2 全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4
84784966
2024 04/16 15:03
季初季末,是3.6.9.12這幾個月份的嗎?包含1月嗎?
宋生老師
2024 04/16 15:11
你好就是這幾個一月份,就是上年12月的。
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