1.檢查憑證錄入：首先，檢查去年期末的憑證錄入是否正確。特別是涉及其他應收款的憑證，確保每筆業務的借貸方向、金額和摘要都準確無誤。 2.確認貸方余額原因：針對往來賬其他應收款中的貸方余額，需要查明原因。可能是錄入憑證時的錯誤，也可能是業務本身的問題。根據原因進行相應的調整。 3.調整處理： 如果是因為憑證錄入錯誤導致的貸方余額，需要更正憑證。在金蝶軟件中，可以通過憑證修改或沖銷的方式進行更正。 如果是因為業務本身的問題，如客戶多付款導致的貸方余額，需要與客戶進行確認，并根據實際情況進行賬務處理。 1.調整期初余額：根據上述調整，重新計算其他應收款的期初余額，確保與去年期末余額一致。在金蝶軟件中，可以通過期初余額調整功能進行操作。 2.核對與審查：完成調整后，再次核對總賬和其他應收款的余額，確保數據準確無誤。同時，進行必要的審查，確保調整符合財務制度和會計準則的要求。