問題已解決
老師,我們公司有給員工發放年終獎,然后這部分也交稅了,是不是需要分別做計提和發放的分錄呀,具體應該怎么做分錄呀



學員你好,需要做分錄,計提年終獎時: 交個稅時:借:應交稅費-個人所得稅 貸銀行存款
借:管理費用 /銷售費用/生產成本等
貸:應付職工薪酬-工資
應付職工薪酬-社保
應付職工薪酬-公積金
其他應付款 -個人承擔社保
其他應付款 -個人承擔公積金
應交稅費-個人所得稅
2024 04/15 17:30

84785025 

2024 04/15 17:37
老師應該先計提再繳納對吧,就是先借管理費用,貸應付職工薪酬,最后就是繳納時候借應交稅費貸銀行存款

wency老師 

2024 04/15 17:48
看公司的做賬思維,一般是先計提再繳納,但是有的企業是先交再計提,最終月末也都是一個結果,建議按照正規的來,還是先計提比較好。
