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問題已解決
老師，公司2023年找知識產權代理公司申請專利，付了30000元，也收到了發票，入賬研發支出，且已經抵扣。但是中途在專利還沒申請下來時，這家知識產權代理公司出問題了未能繼續履行合同義務，30000塊打水漂了！到今年的4月初稅局又通知這30000塊紅包發票異常了，需要我們做異常增值稅轉出！分錄怎么寫
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好； 你跨年了； 你研發支出這個科目結轉了沒有 ？？你什么準則； 好判斷科目?
2024 04/15 14:49
84784989 
2024 04/15 14:52
研發支出早結轉了，小企業會計準則
meizi老師 
2024 04/15 14:54
你好； 那你做； 借利潤分配-未分配利潤 貸應交稅費-應交增值稅-進項稅轉出 ；? 結轉進項稅轉出明細科目即可?
84784989
2024 04/15 14:55
原來的分錄是? 借:研發支出-費用化支出-專利服務費，借:應交增值稅-進項稅額，貸:其他應付款
meizi老師
2024 04/15 14:58
你好；? ?就這樣做哈； 結轉下??
84784989
2024 04/15 14:59
比如轉出稅額是873.79元。那分錄 就是 借利潤分配-未分配利潤 873.79? 貸應交稅費-應交增值稅-進項稅轉出873.79，對嗎？
meizi老師
2024 04/15 15:01
你好； 對的；就是這樣的意思
84784989
2024 04/15 15:03
好的，謝謝老師
meizi老師
2024 04/15 15:05
不客氣的； 滿意請給予評價
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