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問題已解決
小規模勞務派遣企業 是開差額票的 其中總收款40,293.25 管理費 12,087.98 工資部分28,205.27 麻煩幫我看下 我的分錄做的對不對 其中管理費部分是開的3個點的專票不是差額票 然后工資部分開的是差額普票
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您好，不對，工資部分也要確認收入和成本（咱只做成本，還有收入要做）
支付給勞務派遣員工工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金會計處理
借：主營業務成本
貸：銀行存款
2024 04/15 13:49
84784992 
2024 04/15 13:53
也就是我圖片上面的第二個分錄 改成借成本 貸銀行存款嗎
廖君老師 
2024 04/15 14:01
您好，是的，同時這部分金額也要同步做成收入，
84784992
2024 04/15 14:03
那我就這樣 第二個分錄修改成 借應收28,205.27 貸存款 28,205.27 然后再加一個分錄 支付工資 借成本 貸銀行存款這樣嗎
廖君老師
2024 04/15 14:03
您好，借應收28,205.27 貸主營業務收入 28,205.27?
這個貸方是收入
84784992
2024 04/15 14:06
好的 那支付工資的那個分錄應該是借成本 貸應付薪酬 借應付薪酬 貸銀行存款 還是直接借成本 貸銀行存款
廖君老師
2024 04/15 14:13
您好，要過一下?應付薪酬
借成本 貸應付薪酬 借應付薪酬 貸銀行存款
84784992
2024 04/15 14:14
好的 然后還有一個問題老師 就是差額部分的工資是怎么算的 比如我這個人是應發4000 但是個稅系統上面扣掉個稅保險 一共實發了3000 那開差額票的時候是按照4000扣除還是3000呢
廖君老師
2024 04/15 14:18
您好，是按4000開的，就是客戶給我們多少錢就開多少發票的
84784992
2024 04/15 14:18
好的 那就是不是按照實際發放的
廖君老師
2024 04/15 14:20
您好，客戶給的錢要交社保和個稅，交完扣才給工人的
84784992
2024 04/15 14:21
好的 但是我們開差額票里面需要寫扣除金額 那里是需要填社保跟個稅前的金額是吧 就是4000
廖君老師
2024 04/15 14:26
您好，是的，差額填工人的稅前工資
84784992
2024 04/15 14:41
然后還有一個問題老師 開票的時候 工資部分開的是28,205.27 對方有給我們開發票 發票上的金額是29000 就是跟我們開票填寫的扣除額不一樣 這樣是有問題嗎 然后支付工資的時候又是支付的29000
廖君老師
2024 04/15 14:46
您好，我混了，我們是勞務公司，為啥還有人家給我們開2.9萬呀
84784992
2024 04/15 14:51
因為是這樣的 就是我們還有一個第三方公司 就是提供人員的 提供人員給我們 然后我們用了這些人之后 一次性付人員工資給第三方 然后他們開票給我們 我們用那個票作為差額工資扣除的憑證 個稅什么的都是由第三方 自己代繳
廖君老師
2024 04/15 14:58
您好，那咱不是人力資源了，我們也能差異征收么
84784992
2024 04/15 14:59
我們應該是相當于勞務派遣行業 就是用我們的人去派遣到別的公司做業務 然后拿管理費 但是我們的人員又是一部分是自己人 一部分是第三方公司提供的 所以就有點混
84784992
2024 04/15 15:00
但是第三方公司有給我們開發票 我們拿這個發票是可以作為差額扣除的憑證吧
廖君老師
2024 04/15 15:06
您好，這個不行的，收到人家的票是我們的成本，不是差額征收的
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