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借 應收賬款這個金額3696297還是3511482.15剩余質保金怎么做分錄，整個怎么做分錄啊
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按全部的應收賬款金額做收入處理，至于質保金就是掛在應收賬款的賬上，就是質保金沒有收回，借方余額處理，收回后沖減應收賬款處理
2018 04/12 20:13
84785027 
2018 04/12 20:28
具體分錄怎么做啊？
江老師 
2018 04/12 20:29
你這是工程施工的分錄
84785027
2018 04/12 20:30
我們沒有開發票，貸方還是進入主營業務收入嗎？
江老師
2018 04/12 20:30
你們是不是工程施工企業？
84785027
2018 04/12 20:37
我們是建筑行業 一般納稅人
江老師
2018 04/12 20:39
沒有開發票，做無票的銷售收入處理
借：應收賬款
貸：主營業務收入
貸：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
同時結轉成本
84785027
2018 04/12 20:45
質保金沖回這筆分錄怎么做啊
84785027
2018 04/12 20:46
老師既然是無票收入，為什么還要寫應交稅費-應交增值稅銷項稅額啊？
江老師
2018 04/12 20:46
不用沖回，就是在應收賬款的借方，應收賬款掛的是全部是收入總額
84785027
2018 04/12 20:59
之前按全部的應收賬款做收入處理，收到質保金該如何做分錄
84785027
2018 04/12 21:00
老師，既然是無票收入，沒有要做應交稅費-應交增值稅銷項稅額
江老師
2018 04/12 21:00
沖減應收賬款
借：銀行存款
貸：應收賬款
84785027
2018 04/12 21:06
老師沒有開發票還需要寫銷項稅額嗎？
江老師
2018 04/12 21:12
是的，沒有開發票，做無票的銷售收入處理
84785027
2018 04/12 21:40
老師為什么為什么沒有開發票還要寫應交稅費-應交增值稅銷項稅
江老師
2018 04/12 21:42
沒有開發票，這個也是收入，也是需要計算繳納的銷項稅，不能因為不開票、對于收入不交增值稅
84785027
2018 04/12 21:54
老師，那這個銷項稅額還是不含稅金額乘以11％的那個稅額嗎？
江老師
2018 04/12 21:56
不含稅金額乘以11%是勞務費的稅額。如果是銷售貨物，增值稅稅率是17%
84785027
2018 04/12 22:05
老師，我們開出去發票稅率11％的
84785027
2018 04/12 22:17
老師，可以給我指導一下嗎
84785027
2018 04/12 22:25
老師，為什么不理我？
江老師
2018 04/13 09:31
晚上十點后就休息去了，想指導什么？
84785027
2018 04/13 09:46
老師，我們是簡易計稅稅率是11%,銷項稅額等于不含稅收入乘以11%吧，是嗎？老師
江老師
2018 04/13 09:50
簡易計稅稅率不會是11%，一般納稅人稅率可能是11%，銷項稅額等于不含稅收入乘經11%
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