老師您好！ 直接沖原來的應交增值稅嗎

你好，對的是的，充你的應交稅費，應交增值稅貸方。

那為什么有的人說，借應交稅費、減免稅 貸營業(yè)外收入呢

小規(guī)模就一個增值稅應交稅費，應交增值稅，他哪來的減免稅額？

我都被弄糊涂了

一般，普票沒開超的情況下，期末應交增值稅應該為零的吧

轉到營業(yè)外收入

對的對的沒有問題的。

我說的是，普票專票都沒開超

好吧，可能有的會計做賬方法不同

謝謝老師

借銀行存款 貸主營業(yè)務收入 應交稅費應交增值稅。 不管專票普票，都是做這個科目，這個明白吧？ 就這一個科目，如果不需要交稅的， 借應交稅費應交增值稅， 貸營業(yè)外收入， 季度末做這一個。如果需要交稅，季度次月申報之后，借應交稅費應交增值稅貸銀行

嗯嗯，明白，謝謝老師

不用客氣，工作愉快。