老師，這里的原值哪里查看呢？是不是有計提折舊就要填這個表呀

不不，這個不用填，這是加速折舊 才填 的

如果沒有買固定資產的話，是不是每年的原值都是一樣的數據呀，賬載折舊金額是指這個季度的累計折舊金額，還是1月份到這個季度的累計金額呢？

您好，每年的原值都是一樣的數據，是的哦， 2.這個季度的累計折舊，也就是咱選1-3月 累計折舊的貸方發生額

老師，什么樣的情況下才需要填呢？謝謝

您好，比如公司的利潤特別高，現在有優惠資產可以一次折舊，就要填這個 政策 根據《財政部 稅務總局關于設備、器具扣除有關企業所得稅政策的公告》（財政部 稅務總局公告2023年第37號）規定，企業在2024年1月1日至2027年12月31日期間新購進的設備、器具，單位價值不超過500萬元的，允許一次性計入當期成本費用在計算應納稅所得額時扣除，不再分年度計算折舊；單位價值超過500萬元的，仍按企業所得稅法實施條例、《財政部 國家稅務總局關于完善固定資產加速折舊企業所得稅政策的通知》（財稅〔2014〕75號）、《財政部 國家稅務總局關于進一步完善固定資產加速折舊企業所得稅政策的通知》（財稅〔2015〕106號）等相關規定執行

我現在每個月都有計提折舊，是不是這個表格就不用填？如果做了一次性加速折舊了是不是以后就不能再折舊了，我查哪里可以看出之前買的固定資產有沒一次性折舊掉呢？

您好，不用的 這個查不到的，賬面還是直線法，只是我們申報加速，咱要查以前申報表 500萬以下會計上固定資產一次性計入成本費用，是在核實企業所得稅時候可以一次性進入成本列支。只是在企業所得稅法規定成本費用。會計上還是按照會計準則規定結合公司固定資產標準執行。 500萬元的固定資產允許一次性計入當期成本費用，不再分年度計算折舊。分財務稅務兩部分處理: 財務上:依然入固定資產，按月計提折舊 稅務上:匯算清繳時，《資產折舊、攤銷及納稅調整明細表》里填 列一次性扣除 注意:企業享受固定資產加速折舊政策時，不強制要求企業稅收和會計處理一致，允許存在稅會差異。