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補交的前年的增值稅稅費，如何做分錄？企業所得稅匯繳是否需要填寫？
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你好，你是補了收入還是進項轉出，所以要交增值稅。
2024 04/12 17:15
84784985 
2024 04/12 17:42
之前加計抵減按15%，實際應該10%
84784985
2024 04/12 17:43
所以補交了
宋生老師 
2024 04/12 17:51
你好1你可以借應交稅費-應交增值稅-稅務稽查補稅 貸應交稅費-未交增值稅
然后繳納
84784985
2024 04/12 17:56
匯算清繳需要填寫這部分嗎
84784985
2024 04/12 17:58
應交稅費-應交增值稅-稅務稽查補稅是否需要轉平？就這樣一直放在借方嗎？
宋生老師
2024 04/12 18:11
你好！這個跟匯算沒關系了
84784985
2024 04/12 18:13
哦，好的，請問這個應交稅費-應交增值稅-稅務稽查補稅科目，一直放借方，用不用結轉？
宋生老師
2024 04/12 18:13
你好！這個不需要結轉
84784985
2024 04/12 18:18
哦，好的，就一直掛應交稅費-應交增值稅-稅務稽查補稅，借方
宋生老師
2024 04/12 18:19
你好！嗯，掛著就可以了
84784985
2024 04/12 18:20
謝謝老師的詳細解答！
宋生老師
2024 04/12 18:22
你好，不用客氣的了。
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