暫估分錄 借：管理費用等 貸：應付賬款-暫估 收到發票沖暫估 借：管理費用-負數 貸：應付賬款 負數 借：管理費用 應交稅費-增值稅 進項 貸：應付賬款

付款 借：應付賬款 貸 銀行存款

這樣做的話，產生的損益都不是在去年了啊，就是在今年了

你好，是的，這個是正常情況沒問題的，計提和實際差額挺大么

去年發生的業務，今年付款和開票的，都不能在去年先做支出？

支出銀行流水在今年只能做到今年了 費用差異大，可以調整以前年度損益，體現在去年

費用體現在去年，那這樣的話怎么做分錄，去年今年，還有怎么做調整

1）確認上年支出? 借：以前年度損益調整?? ? ? ? 貸：應付賬款 ? ? ? ? ? 提醒：因此將涉及損益科目直接替換成以前年度損益調整科目。? （2）計提相應所得稅 借：應交稅費——應交企業所得稅? ?? ? ? ?? 貸：以前年度損益調整? ? ? ? ? ? ? ? ? （3）結轉損益調整? 借：利潤分配——年初未分配利潤? ? ? ? ? ?貸：以前年度損益調整? ? ? ? ? ? ? ? ? ? （4）沖銷相應盈余公積（若上年未計提盈余公積，無需做該筆分錄）? 借：盈余公積——法定盈余公積? ? ? ? ?? 貸：利潤分配——提取盈余公積? ? ? ?? 結轉? 借：利潤分配——提取盈余公積 750 ? 貸：利潤分配——年初未分配利潤 750?

今年做這個分錄 調整去年的財務報表和企業所得稅申報表，電子稅務局更正申報，有的地方目前跨年不能改去大廳更正申報

借：以前年度損益調整 貸：應付賬款 這是確認支出的，發票是今年開的，那也是放在這個分錄后面嗎？ 還有23年的匯算清繳還沒有申報，等賬上調整好了，直接在A表填寫營業收入，費用支出那些數據行嗎？還需要填寫調增調減數據？

發票放到后面把進項稅確認了吧 用以前年度損益是要修改去年的財務報表，然后更正申報去年12月的企業所得稅申報的，企業所得稅如果補交一般會收滯納金

更正申報后，按照更正后的23年報表匯算

第一點：我在23年先確認支出費用 做 借營業成本 貸 應付賬款 今年付款做 借 應付賬款 貸 銀行存款 今年收到發票放入到23年確認支出的分錄后面或者是今年收到款的分錄后面行嗎？這樣填寫申報23年年度企業所得報表就不用做調增調減了，行嗎？ 第二點：如果在今年做 借 以前年度損益 貸 應付賬款 今年收到的發票貼這后面 今年付款了 借 應付賬款 貸 銀行存款 這樣做的話，23年年度企業所得申報是不是就需要填寫調增調減的表格數據

1.今年收到發票，可以放到今年的付款分錄后邊，不調增是可以的，企業通常也是這樣做的

一般也都是小企業會計準則沒有其他的特殊情況

2.調整以前年度損益是更正申報去年的報表，更正后按照新的報表匯算

以上2種都是不用調整的，因為發票匯算前收到了