結轉了，而且我是在去年就收到發票了，只是忘記了沖銷這個暫估

借應付賬款 貸庫存商品， 借庫存商品 貸利潤分配未分配利潤。

借庫存商品 貸應付賬款 借利潤分配，未分配利潤 貸庫存商品。

老師，我是想知道在稅務匯算清繳時怎么填表呢？

你好，暫股和發票一樣的，不需要填寫呀。

是直接在年度匯算清繳的財報上調整還是需要填納稅調整表啊？

哪里也不需要單獨體現，不用單獨填寫。

好的，謝謝老師，現在又來了一個問題，我去年處理了一個理財，然后應該做一筆借公允價值變動損益，貸投資收益，我忘記做了，這個要怎么弄啊，匯算清繳要怎么調整呢？

你直接做到今年這個就是。

是做到去年的話需要納稅調增。

直接做到今年的意思是，去年的不進行調整，然后在今年的財報里就正常做一筆借公允價值變動損益 貸投資收益，這樣嗎？

是的對的，是這個意思的

那納稅調整項目明細表里，第七行，公允價值變動凈損益那里，我也先不填對嗎？然后我投資收益有一個負的815.3，這個需要在這個納稅調整表里填寫嗎？

你好，你做今年的投資收益就不要做會算清剿了

就是說這個表投資收益和公允價值變動損益都不調整嗎？但是我年報財報里有投資收益，也有公允價值變動損益，這個會有影響嗎？

對的是的。你要填寫的話， 借公允價值貸以前年度損益調整，然后納稅調整明細表收入其他里面填寫

就是說不填寫不調整是可以的，對吧？

對的對的，是這個意思的。

好的，謝謝老師，辛苦啦

不用客氣，工作愉快。