計提和發放的分錄該怎么做呢？

一、工資的計提分錄 1.計提工資時： 借：管理費用（根據員工所屬部門計入不同科目） 貸：應付職工薪酬——工資 1.發放工資時： 借：應付職工薪酬——工資 貸：庫存現金/銀行存款 二、社保的計提分錄 1.計提社保時： 借：管理費用/銷售費用等（根據所屬部門計入不同科目） 貸：應付職工薪酬——社保（企業部分） 1.繳納社保時： 借：應付職工薪酬——社保（企業部分） 借：其他應付款（個人部分）貸：庫存現金/銀行存款

在村集體經濟組織會計制度下沒有其他應收款這個科目，可以用應收款二級明細設置（社保個人部分）這個科目嗎？

同學你好 這個可以的

好的，謝謝老師！

滿意請給五星好評，謝謝