現在還沒交款

現在是做3月份賬，扣款得到4月份扣款

同學，你好 那你是問，收入的分錄？

不是啊，我現在在做三月份賬務，不是要結轉一季度增值稅么

同學，你好 那你之前的收入怎么做分錄的？

但是他一季度營業收入超過30萬

是不是要先做到未交增值稅

同學，你好 不是，完整分錄 借：應收賬款 貸：主營業務收入 應交稅費 如果超過30萬 借：應交稅費 貸：銀行存款 如果沒有超過30萬 借：應交稅費 貸：營業外收入

不是啊，因為現在申報不是申報的1季度的增值稅嗎，現在是要扣款，但是現在日期是4月啊，所以說4月是實際扣增值稅的日期啊，但是，賬套日期是3月份，不是得結轉一季度的增值稅，結轉完才能進入4月賬套嗎

我3月份并沒有扣增值稅啊

這樣銀行也對不上啊

同學，你好 不結轉呀，增值稅一直在應交稅費-應交增值稅里面呀

那就是我一季度的增值稅不用結轉是嗎

等到4月賬套，直接編制一個交款的分錄就行對嗎

同學，你好 嗯嗯，是的

好的，謝謝

未交增值稅，是不是只適用一般納稅人

同學，你好 嗯嗯，是的

老師，還有一個問題，就是季度超過30萬，增值稅報表咋填呢

是填到其他增值稅不含稅銷售額里面嗎

同學，你好 填在增值稅申報1，2，3欄里面

老師，我們全是不開票收入，是直接填到第三欄里面嗎

我看第二欄是增值稅專用發票不含稅銷售額

同學，你好 那就填在第3欄

好的，謝謝

不客氣，祝工作順利