直接材料領用 是不是還要做一個領用的分錄呀 借生產成本 制造費用 貸原材料？

您好，是的哦， 借? 生產成本 貸? 原材料 材料在生產成本里，制造費用一般沒有材料

制造費用也有吧 就是制造費用使用的那種勞保用品啥的 我掛在制造費用里面的 還有生產車間人員的工資也是在制造費用 這些是掛生產成本的嗎？

您好，制造費用是有，我上面表達的是材料費一般是在生產成本，另外人工也是生產成本哦，勞保呀，管理人員工資在制造費用 成本3大：料工費，料和工在生產成本里的

好的 像勞保和生產部管理人員的工資是放在制造費用，生產部人員的工資放在生產成本是波 然后月底的時候，材料我這邊做材料用料的結轉 借生產成本 貸原材料 結轉完材料 然后再結轉成本嗎？ 但是我一結賬成本，庫存商品就負數了，我們第一季度，期初沒有庫存商品，現在一結轉成本就成了負數是什么原因呀？應該如何調賬呢？ 我做的成本結轉分錄是 借主營業務成本 貸庫存商品 麻煩老師幫我解答一下我的問題??

您好，1.像勞保和生產部管理人員的工資是放在制造費用，生產部人員的工資放在生產成本，是的 2.借生產成本 貸原材料，結轉完材料 ，借：庫存商品? 貸：生產成本，少了1步了 3.不會為負，借：庫存商品? 貸：生產成本，少了1步了

好的 請問建筑業的成本結轉也這樣嗎？

您好，不是的，建筑沒有生產成本和制造費用科目， 工程結算相關會計分錄 (1)登記實際發生的合同成本 借：工程施工-合同成本 貸：應付職工薪酬、庫存材料等 (2)登記已結算的工程價款（并開票） 借：應收賬款 貸：工程結算? ?應交稅金-應交增值稅-銷項稅 (3)登記已收的工程價款 借：銀行存款 貸：應收賬款 (4)登記確認的收入、費用和毛利 （這個用自制原始憑證就可以，憑證附件列出計算思路和相關數據的出處） 借：工程施工—合同毛利 主營業務成本 貸：主營業務收入 (5)工程完工時，將“工程施工”科目的余額與“工程結算”科目的余額對沖 借：工程結算 ?貸：工程施工-合同毛利? ? ? ?工程施工-合同成本 工程施工最后結轉到主營業務成本

(4)登記確認的收入、費用和毛利 （這個用自制原始憑證就可以，憑證附件列出計算思路和相關數據的出處） 借：工程施工—合同毛利 主營業務成本 貸：主營業務收入 (5)工程完工時，將“工程施工”科目的余額與“工程結算”科目的余額對沖 借：工程結算 貸：工程施工-合同毛利 工程施工-合同成本 工程施工最后結轉到主營業務成本 請問這部分是結轉的分錄嗎？ 這些金額怎么來的呀，我是做一筆收入結轉一筆成本 這樣可以嗎 借合同結算 貸主營業務收入 借主營業務成本 貸合同履約成本

您好，您這個分錄是可以的，我寫上面的分錄是按進度來

然后我這邊這個月末的時候不知道應該怎么轉成本 賬務處理和金額都不知道，請老師指點

您好，就按您目前的方法，直接結轉成本和收入可以呀，我那分錄要知道工程的進度

我不太清楚工程進度，只知道回款，項目比較多 我剛剛接觸這個行業 對這個一點都不了解 我都不知道我做的對不對 做了借合同結算 貸主營業務收入 （我就是發票不含稅金額） 應交稅費 （稅額） 借主營業務成本 貸合同履約成本（負責人說我們是百分之80的成本，我就是收入的百分之80的金額） 這樣對嘛？

您好，咱這個也是對的，因為成本是按收入的百分之80結算的

那我這樣應該如何結轉收入和成本呀 分錄和金額怎么來呢

您好，收入您說是您開的發票，成本是根據收入的80%計算出來的呀

就是 我這邊做了這兩筆分錄，結轉的金額也是這兩筆分錄（主營業務收入，主營業務成本）的合計金額，轉到本年利潤是波 ？ 月末再結轉損益，稅費，工資，社保，折舊 還有別的需要結轉嗎？

您好，沒有了，結轉就這么多了，期末就是計提折舊和攤銷，計提我們實際發生但沒來發票的大額費用 最后把損益科目結轉到本年利潤就好了