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問題已解決

請問金屬制造業外賬應該如何出成本數據呀?

84784989| 提問時間:2024 04/11 22:46
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,高級會計師,律師從業資格,稅務師,中級經濟師
您好,這個成本核算是會計崗位中最有含 金的,復雜的計算過程哦 成本核算會計 最主要就是把 料 工 費 這3大塊分配到當月完工產品中去,怎么核算要根據企業的生產經營情況來選擇,選擇領導認可的并適合自己公司的分配方法就是最好的,沒有統一的方法,有些用年度預算單價計算的產值來分配,有用機器工時的。 工業企業生產成本結轉包括直接材料、直接、制造費用, 直接材料根據實際領用的材料成本核算 直接人工時根據生產人員的工資核算 制造費用是共同耗費如電費、折舊費等,需要在不同產品間進行分配
2024 04/11 22:55
84784989
2024 04/11 23:30
直接材料領用 是不是還要做一個領用的分錄呀 借生產成本 制造費用 貸原材料?
廖君老師
2024 04/11 23:33
您好,是的哦, 借? 生產成本 貸? 原材料 材料在生產成本里,制造費用一般沒有材料
84784989
2024 04/12 00:08
制造費用也有吧 就是制造費用使用的那種勞保用品啥的 我掛在制造費用里面的 還有生產車間人員的工資也是在制造費用 這些是掛生產成本的嗎?
廖君老師
2024 04/12 04:49
您好,制造費用是有,我上面表達的是材料費一般是在生產成本,另外人工也是生產成本哦,勞保呀,管理人員工資在制造費用 成本3大:料工費,料和工在生產成本里的
84784989
2024 04/12 07:34
好的 像勞保和生產部管理人員的工資是放在制造費用,生產部人員的工資放在生產成本是波 然后月底的時候,材料我這邊做材料用料的結轉 借生產成本 貸原材料 結轉完材料 然后再結轉成本嗎? 但是我一結賬成本,庫存商品就負數了,我們第一季度,期初沒有庫存商品,現在一結轉成本就成了負數是什么原因呀?應該如何調賬呢? 我做的成本結轉分錄是 借主營業務成本 貸庫存商品 麻煩老師幫我解答一下我的問題??
廖君老師
2024 04/12 07:44
您好,1.像勞保和生產部管理人員的工資是放在制造費用,生產部人員的工資放在生產成本,是的 2.借生產成本 貸原材料,結轉完材料 ,借:庫存商品? 貸:生產成本,少了1步了 3.不會為負,借:庫存商品? 貸:生產成本,少了1步了
84784989
2024 04/12 08:07
好的 請問建筑業的成本結轉也這樣嗎?
廖君老師
2024 04/12 08:10
您好,不是的,建筑沒有生產成本和制造費用科目, 工程結算相關會計分錄 (1)登記實際發生的合同成本 借:工程施工-合同成本 貸:應付職工薪酬、庫存材料等 (2)登記已結算的工程價款(并開票) 借:應收賬款 貸:工程結算? ?應交稅金-應交增值稅-銷項稅 (3)登記已收的工程價款 借:銀行存款 貸:應收賬款 (4)登記確認的收入、費用和毛利 (這個用自制原始憑證就可以,憑證附件列出計算思路和相關數據的出處) 借:工程施工—合同毛利 主營業務成本 貸:主營業務收入 (5)工程完工時,將“工程施工”科目的余額與“工程結算”科目的余額對沖 借:工程結算 ?貸:工程施工-合同毛利? ? ? ?工程施工-合同成本 工程施工最后結轉到主營業務成本
84784989
2024 04/12 08:25
(4)登記確認的收入、費用和毛利 (這個用自制原始憑證就可以,憑證附件列出計算思路和相關數據的出處) 借:工程施工—合同毛利 主營業務成本 貸:主營業務收入 (5)工程完工時,將“工程施工”科目的余額與“工程結算”科目的余額對沖 借:工程結算 貸:工程施工-合同毛利 工程施工-合同成本 工程施工最后結轉到主營業務成本 請問這部分是結轉的分錄嗎? 這些金額怎么來的呀,我是做一筆收入結轉一筆成本 這樣可以嗎 借合同結算 貸主營業務收入 借主營業務成本 貸合同履約成本
廖君老師
2024 04/12 08:45
您好,您這個分錄是可以的,我寫上面的分錄是按進度來
84784989
2024 04/12 08:50
然后我這邊這個月末的時候不知道應該怎么轉成本 賬務處理和金額都不知道,請老師指點
廖君老師
2024 04/12 08:52
您好,就按您目前的方法,直接結轉成本和收入可以呀,我那分錄要知道工程的進度
84784989
2024 04/12 08:55
我不太清楚工程進度,只知道回款,項目比較多 我剛剛接觸這個行業 對這個一點都不了解 我都不知道我做的對不對 做了借合同結算 貸主營業務收入 (我就是發票不含稅金額) 應交稅費 (稅額) 借主營業務成本 貸合同履約成本(負責人說我們是百分之80的成本,我就是收入的百分之80的金額) 這樣對嘛?
廖君老師
2024 04/12 08:58
您好,咱這個也是對的,因為成本是按收入的百分之80結算的
84784989
2024 04/12 08:59
那我這樣應該如何結轉收入和成本呀 分錄和金額怎么來呢
廖君老師
2024 04/12 09:00
您好,收入您說是您開的發票,成本是根據收入的80%計算出來的呀
84784989
2024 04/12 09:07
就是 我這邊做了這兩筆分錄,結轉的金額也是這兩筆分錄(主營業務收入,主營業務成本)的合計金額,轉到本年利潤是波 ? 月末再結轉損益,稅費,工資,社保,折舊 還有別的需要結轉嗎?
廖君老師
2024 04/12 09:09
您好,沒有了,結轉就這么多了,期末就是計提折舊和攤銷,計提我們實際發生但沒來發票的大額費用 最后把損益科目結轉到本年利潤就好了
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