老師，小規(guī)模。之前會計直接交稅，現(xiàn)在應(yīng)交稅費余額在借方，

借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅貸應(yīng)交稅費 這樣

借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸：應(yīng)交稅費 老師，我在補(bǔ)一張這個分錄的憑證就可以了嗎？ 這個分錄憑證是計提嗎

同學(xué)你好 對的 直接這樣做

老師，計提附加稅，這么寫憑證可以嗎？ 能不能簡便下 借：稅金附加-城建稅，教育稅，地方教育稅 貸：應(yīng)交稅費

同學(xué)你好 只要沖減了之前的借方余額就可以

老師，2023年第四季度申報的企業(yè)所得稅，營業(yè)成本和利潤總額，跟實際利潤表對不上，

同學(xué)你好 有調(diào)整就對不上

老師，調(diào)整后需要更正申報嗎？

同學(xué)你好 對的 調(diào)整后更正申報