老師，是項目上的費用發票，都是入到工程施工的。

那這個是需要通過以前年度損益調整來入賬了

老師，這個是成本不是費用也需要通過以前年度損益調整嗎？

也沒錯，也是需要這么做的

老師，面對這種跨年票的情況 ，我在23年12月份應該怎么做，24年不需要通過以前年度損益調整來做處理呢

2023年的時候可以先暫估入賬，然后等拿到發票以后再沖銷暫估的就可以了

老師，如果是損益類的科目先暫估預提對嗎？那如果是成本類的科目也要先暫估嗎？

對，發票沒有來的話就可以這么做

老師，成本年前不管有沒有結轉也是要先暫估，跨年后收到年前開的發票紅沖再根據發票填藍字分錄對嗎？

對，沒錯了，就是這么做的

老師，這樣23年的發票就做到了24年的月份憑證里，算不算跨期發票啊

你在2023年已經記錄到暫估了，在2024年只是說一正一負沒有影響2024年金額

老師，如果在年前不做處理，年以做以前年度損益調整或者是利潤分配是不是就意味著要更正報表和反結賬改賬呢？

對，沒錯，你在2024年再做賬的話就得更正了

老師，我們這邊的會計說，跨年票做到以前年度損益調整或者是利潤分配未分配利潤是不需要更正報表和調賬，他講的我不明白，您講的我能看懂。他講的也對嗎

用以前年度水調整肯定是沒問題的，但是賬肯定也是需要調整的

老師，我也是這么理解的，但他說今年之前的財務報表不用修改，不用返結賬，這個我看不懂，您能看明白嗎？

不修改肯定是不對的，得修改報表的期初數才行

老師，是不是做利潤分配未分配利潤就不用修改報表的期初數，當作已經修改好了，這樣對嗎

不是這個意思，其實你這么做賬了，但是也得調整了，要不然這個數是對不上