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問題已解決

確認(rèn)出口收入、結(jié)轉(zhuǎn)成本、免抵退稅額需要繳納附加稅、分錄應(yīng)該怎么寫?

84785024| 提問時(shí)間:2024 04/08 11:26
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樸老師
金牌答疑老師
職稱:會計(jì)師
同學(xué)你好 是生產(chǎn)型出口吧
2024 04/08 11:36
84785024
2024 04/08 11:42
是生產(chǎn)型出口、免抵退稅、沒留抵、不用退、分錄怎么寫
樸老師
2024 04/08 11:47
同學(xué)你好 賬務(wù)處理如下:   1、購入貨物及接受應(yīng)稅勞務(wù)時(shí),按增值稅扣稅憑證注明的增值稅額。   借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)/原材料/管理費(fèi)用/制造費(fèi)用等    ?貸:銀行存款/應(yīng)付賬款等。   2、出口貨物   借:銀行存款/應(yīng)收賬款等    ?貸:主營業(yè)務(wù)收入   結(jié)轉(zhuǎn)成本   借:主營業(yè)務(wù)成本   ? 貸:庫存商品。   3、計(jì)算當(dāng)期不得免征和抵扣稅額、當(dāng)期免抵退稅額、當(dāng)期應(yīng)退稅額、當(dāng)期免抵稅額。賬務(wù)處理如下:   借:其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款(增值稅)(當(dāng)期應(yīng)退稅額)   ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額)(當(dāng)期免抵稅額)    ? ?主營業(yè)務(wù)成本(當(dāng)期不得免征和抵扣稅額)   ? 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口退稅)(當(dāng)期免抵退稅額)    ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)(當(dāng)期不得免征和抵扣稅額)。   4、收到出口退稅款   借:銀行存款    ? 貸:其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款(增值稅)。
84785024
2024 04/08 11:57
3、分錄太多沒看懂
84785024
2024 04/08 11:58
哪個(gè)分錄是需要計(jì)算附加稅
樸老師
2024 04/08 12:05
如果當(dāng)期期末留抵稅額的絕對值≤當(dāng)期免抵退稅額,則: 當(dāng)期應(yīng)退稅額=當(dāng)期期末留抵稅額 當(dāng)期免抵稅額=當(dāng)期免抵退稅額—當(dāng)期應(yīng)退稅額 當(dāng)期計(jì)算附加稅的計(jì)稅依據(jù)為當(dāng)期免抵稅額。
84785024
2024 04/08 12:07
當(dāng)期免抵稅額需要繳納附加稅、怎么做分錄
樸老師
2024 04/08 12:12
借稅金及附加 貸應(yīng)交稅費(fèi)附加稅明細(xì)
84785024
2024 04/08 12:14
這一步我知道、每月要做、我是問出口的免稅額怎么做分錄、然后交附加稅
樸老師
2024 04/08 12:17
同學(xué)你好 免稅的這個(gè)不用交附加稅
84785024
2024 04/08 13:19
生產(chǎn)企業(yè)出口免抵退稅額是要交附加稅的
樸老師
2024 04/08 13:24
如果當(dāng)期期末留抵稅額的絕對值≤當(dāng)期免抵退稅額,則: 當(dāng)期應(yīng)退稅額=當(dāng)期期末留抵稅額 當(dāng)期免抵稅額=當(dāng)期免抵退稅額—當(dāng)期應(yīng)退稅額 當(dāng)期計(jì)算附加稅的計(jì)稅依據(jù)為當(dāng)期免抵稅額。 如果當(dāng)期期末留抵稅額的絕對值大于當(dāng)期免抵退稅額就不用交附加稅
84785024
2024 04/08 13:28
對、當(dāng)期計(jì)算附加稅的依據(jù)為當(dāng)期免抵稅額、我問的就是這個(gè)免抵稅額該怎么做分錄、然后計(jì)算附加稅
樸老師
2024 04/08 13:31
就是上面的分錄哦
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