你要抵扣2024年的往前數(shù)，五年 數(shù)五個(gè)數(shù)

那就是加上第一年的虧損年度，總共六年了。后期彌補(bǔ)虧損年度延續(xù)年限是五年。這個(gè)意思嗎？

是的對(duì)的，不包含當(dāng)年

我2024年度第一季度預(yù)交企業(yè)所得稅申報(bào)，雖然盈利，但是不需要預(yù)交企業(yè)所得稅。如果我們公司開業(yè)2018年，2018年虧損，這樣來(lái)算的話，那么我2024年度第一季度的企業(yè)所得稅預(yù)交申報(bào)就得按2024年一季度的盈利來(lái)重新計(jì)算所得稅了吧？我這樣理解對(duì)嗎？

18年的不允許彌補(bǔ)虧損，那你看一下你之前年度有沒有虧損，全部是盈利的話，就需要正常交。

例如我是分公司在2018年虧損22萬(wàn)，2019盈利0.5萬(wàn)，2020盈利6萬(wàn)，2021盈利4萬(wàn)，2022虧損89萬(wàn)，2023虧損43萬(wàn)，2024第一季度盈利30萬(wàn)，那么我2024第一季度所得稅申報(bào)要交30萬(wàn)*0.25=7.5萬(wàn)的所得稅嗎？

不對(duì) 2022年的虧損，你不是可以彌補(bǔ)啊，還有560,000呢？

是不是說(shuō)截止到2023年底，相對(duì)于2018年的虧損就算結(jié)束了。但是2022年的虧損還可以重新啟動(dòng)五年的延續(xù)彌補(bǔ)，是這個(gè)意思嗎？

同學(xué)，是的，5年以內(nèi)， 就是這5年以內(nèi)，只要有虧損都可以彌補(bǔ)