我上個月的留底這個月要抵扣的

我上個月的留底加這個月的留底，比這個月的進項大一點

這個分錄要怎么做

借銷項 貸未交增值稅 進項 如果上一個月留底大于本月應該繳納的未交增值稅還在借方有余額。他的余額就是上一個月的留底減去在本月的貸方的這一個金額。

我要不要做我的未交增值稅抵扣了一部分進項稅額的分錄

不需要的，我上面已經寫的完整的了。

上月留底加本月認證進項大于本月銷項

你好，那這個月的進項大于銷項嗎？如果不大于的話，做我最后給你寫的那個分錄。舉個例子，進項100肖像120，那你剩下的未交增值稅就是20。在貸方，你上一個月比如是40，那你的未交增值稅借方余額是20，你可以都寫出來看一下的。

是這樣嗎老師

那未交增值稅其實這個月用了一部分了，這樣做的話，未交增值稅一直有余額，越來越大

在科目余額表上

好，你這個月還留級嗎？

你舉的這個例子還是留底的， 不是銷項大于進項嗎？

這個月還有留底

這個月的進項加上個月的留底

那你的留底會越來越大，在借方有余額會越來越大，很正常。

大于本月銷項稅額

那我還是做我照片的分錄嗎

不管留底 我就問你這個月的進項大于銷項嗎？

這個月小于銷項

你好，那你上面寫的分錄不對呀，你上面寫的是進項大于銷項。你再看一下的。進項是120，銷項是100呀。這不，120大于100

我寫的是加上個月的留底稅額

不要算上一個月的，單獨只算當月的，你算上一個月的做什么？ 借應交稅費應交增值稅銷項100 貸應交稅費應交增值稅進項70， 未交增值稅30， 然后你的留底未交增值稅，在借方有余額20。

懂了懂了，謝謝老師

不用客氣，工作愉快。