老師，不用發的，我想請教一下細節問題

說一下具體的什么問題？

就是我們公司的社保和工資這方法情況有些復雜，有預支工資的、也有專門掛證的，公司就承擔全部社保的部分。就是這樣公司承擔個人社保這塊的賬處理是在當月繳納當月社保時直接按工資做平，還是在所有員我次月發放工資時再按工資做平呢

不管什么情況，你只要申報個稅的，都給他在工資表里面體現。然后掛證的這些些，你專門放到一個部門里面，你可以直接寫后勤，然后他們做賬務處理的時候，一塊兒做。然后預支工資的，你有預支，然后在工資表里面體現預支款。

發工資的時候，從工資里扣除就行，不用做平。你計提的時候，包含在工資里面。

老師，社保費都是當月繳納當月的，掛證的員工只是我根據社保個人部分做的工資，我的做法是在做繳納社保費這個憑證時直接做一筆發放工資的分錄 借：應付職工薪酬 貸:其他應收款 這樣不可以對嗎？而要在次月公司員工一起發放工資時再做這筆分錄對嗎

對的，是的，你在發工資的時候一塊兒做吧。

老師，我前面幾個月沒有正式員工，也就是說沒有實發工資，所以我就全部在繳納社保費里把這個做平了可以嗎

你好，那你工資申報怎么做的？

工資申報就是拿計時做的實發工資為0的申報表的應發金額申報的，按個人部分做的工資表

那你的意思是想走**嗎？這個查到有風險的。

老師，是的，沒辦法，我們這行都是這樣，我也想著盡量把賬做得漂亮一點

你好，那你就做工資，個人承擔的那一部分做工資，企業承擔的那一部分做社保。

老師，比如我們這邊個人承擔的社保是500元，那我就給**人員做500元工資申報，工資表里再扣個人部分，實發就變成了0對嗎

的對的是的對的是的對的。

老師，像這種情況我可在在申報個稅時能在養老、醫療、失業那幾項里填個人部分嗎

可以的可以的可以的。