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老師，4月份做第一季度企業所得稅，需要繳納，那是不是在4月份里面做計提、繳納和結轉的分錄啊
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您好，在3月里計提這個所得稅更好，借：所得稅費用 貸：應交稅金-應交所得稅
4月繳納 借：應交稅金-應交所得稅 貸：銀行
2024 04/02 20:13
84784977 
2024 04/02 20:21
有時會有差額，直接在繳納當月計提可以嗎
廖君老師 
2024 04/02 20:26
您好，可以的哦，下月記也是可以的
84784977
2024 04/02 20:30
老師，那就是說我在4月，7月，11月，1月，當月計提當月繳納是可以的，對吧
廖君老師
2024 04/02 20:35
您好，可以的呢，金額特別大還是考慮在季末哈，我們利潤表出來后，基本差不了多少，有差額在下月繳時把上月沖回，那下月凈利潤影響就不大了
84784977
2024 04/02 20:39
老師，附加稅我也是在繳納當月計提的，可以嗎
廖君老師
2024 04/02 20:41
您好，還是建議在3月這種季末計提
84784977
2024 04/02 20:46
哦哦，就是季末計提是很規范的，但在繳納月計提也是可以的哈
廖君老師
2024 04/02 20:47
您好， 是的，是這么理解的哦
84784977
2024 04/02 20:47
謝謝老師
廖君老師
2024 04/02 20:48
?親愛的朋友，您太客氣了，祝您每天開心！
希望以上回復能幫助您， 感謝善良好心的您給我一個五星好評~
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