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出口貨物里需要些螺絲配件 包含在貨物里 采購螺絲不開票和開票分別怎么入賬
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同學您好！ 采購螺絲不開票時，應將其作為庫存商品入賬，并記錄相應的應付賬款。由于無發票，需確保后續能取得合規憑證。若開票，則按發票金額入賬，借記庫存商品和應交稅金-應交增值稅（進項稅額），貸記應付賬款。
沒有發票，可以付款清單收據正常做賬，影響的是不能所得稅稅前扣除,要調增
2024 04/02 11:23
84784956 
2024 04/02 11:25
不開票當月可以按無票申報嗎？
84784956
2024 04/02 11:27
開票的話 出口報關跟貨物一起出去 配件沒有單獨報關 銷售分錄應該怎么寫呢？
84784956
2024 04/02 11:28
這種進項可以抵扣嗎？
易 老師 
2024 04/02 11:29
不開票當月不可以直接按無票申報，即使沒有應納稅款也要進行納稅申報，可以在申報表上填寫未開票收入一欄并注明當月無需納稅。對于出口貨物中的配件，如果與主貨物一同報關出口，銷售分錄應按整體銷售額記錄。
84784956
2024 04/02 11:34
意思是購進時沒開票 這個要申報嗎？
易 老師
2024 04/02 11:39
購進時未開票的情況，雖然沒有發票作為直接憑證，但根據稅務規定，仍需進行納稅申報。申報時，可以根據其他相關憑證和資料，如入庫單、付款憑證等，合理估算購進成本并填寫申報表。請確保申報的準確性和合規性，遵循稅法規定，避免稅務風險。
84784956
2024 04/02 12:05
像這種配件 跟貨物一起 等于贈送的 結轉配件時借 主營業務成本 貸 庫存商品 應交稅費能退稅嗎？是做可以抵扣還是要轉出？ 還是借銷售費用 貸庫存商品
易 老師
2024 04/02 12:11
配件與貨物一同贈送時，結轉配件的會計分錄通常是借主營業務成本，貸庫存商品。至于應交稅費能否退稅，這取決于具體的稅收政策。如符合退稅條件，如出口退稅或特定政策下的退稅，則可申請退稅。
84784956
2024 04/02 12:15
這個配件連帶貨物一起出去 不知道這個發票單獨開能不能退稅 不能退稅的話 可以留抵扣嗎？ 還是要轉出呢
易 老師
2024 04/02 12:20
配件與貨物一并出口時，若配件發票單獨開具，需根據出口退稅政策規定判斷其是否可退稅。若不符合退稅條件，該發票對應的進項稅額可留待抵扣后續應納稅額。然而，若發生非正常損失或改變用途等情況，則可能需要轉出進項稅額。
84784956
2024 04/02 12:20
好的 謝謝老師！
易 老師
2024 04/02 12:25
不客氣，有空給五星好評:（我的提問-本問題溝通界面，結束提問并評價）
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