申報的時候不是我申報的，她沒有把扣手續費的加進去，那我做賬怎么做

比如，發3300的，實際發給員工就是3295.5 員工承擔了4.5的手續費

你好 借應付職工薪酬，工資 貸，銀行存款， 其他應收款，個人負擔的手續費， 你們支付出去。借，其他應收款，個人負擔的手續費，貸，銀行存款。

老師，那計提，發放，繳納社保公積金呢

借管理費用，工資3300 貸應付職工薪酬，工資3300 借應付職工薪酬3300 貸，其他應收款，個人負擔的社保公積金 銀行 其他應收款，個人負擔的手續費 借。管理費用，社保 貸，應付職工薪酬，社保 借，應付職工薪酬，社保， 其他應收款，個人負擔的社保 貸。銀行 還有哪一個不會？

老師，是這樣的，應發合計數：196394? ?社保個人部分：3165.97 ，社保單位：1828.04，公積金個人部分：784? ?公積金單位：500? 個稅：535.07? （實際發放工資191908，這里包含了個人承擔手續費45），老師，你幫我做一下分錄，我在核對一下，我哪里有問題

借應管理費用工資 貸應付職工薪酬工資196394。

這個能看懂嗎？咱一步一步的來吧。你看懂了之后，我再給你寫下一步。要不我給你寫出一堆來，然后你再舉個例子

老師可以寫全一下嗎？

可以看懂，就是先計提工資這部分

然后再下一步，借應付職工薪酬工資196394， 貸其他應收款個人負擔的社保3165.97， 其他應收款個人負擔的公積金784。 應交稅費個稅535.07 銀行存款191908。

借管理費用社保 貸應付職工薪酬社保。1828.04 借管理費用公積金貸，應付職工薪酬公積金500 借應付職工薪酬公積金500，應付職工薪酬社保1828.04，其他應收款，個人負擔的社保3165.97，其他應收款個人負擔的公積金784， 貸，銀行存款。

老師，個人負擔手續費不做嗎？

老師，那個是其他應付款吧

你當時做了支出嗎？如果沒有做的話，不用做。