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老師，我們融資租賃了公司ERP系統，總價是55500元，分3年支付，一年18500元，今年的第一筆已經支付了，開的是專票。那收到發票我該怎么做帳呢？55500是包含了555元稅的，但現在只開了18500的票，如果是確認 借：使用權資產54945元，進項稅也還沒有555元 貸，租賃負債—租賃付款額37000，銀行存款18500，這樣寫分錄的話，進項稅還沒有555，只有185元
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同學您好，本期應該確認的是18500對應的進項稅，借：租賃負債 借：進項稅 貸：銀行存款 按這個分錄確認
2024 03/30 16:59
84784989 
2024 03/30 17:13
意思是不確認使用權資產的總金額，也不折舊嗎？
謝謝老師 
2024 03/30 17:21
需要確認，確認的分錄就是借：使用權資產 借：租賃負債-未確認融資費用 貸：租賃負債-租賃付款額
84784989
2024 03/30 17:44
有兩個問題，1，不知道這個確認的融資費用是多少金額，因為不知道去哪里要折現率，人家說我們馬上付現和分期付款金額一樣。這個使用權資產金額是含稅的還是不含稅？如果是不含稅。那貸方租賃付款額的金額和3年的付款額會不一樣，因為3年的付款額是含稅的，但如果使用權資產用含稅的金額，然后用含稅金額去攤，又好像不對。
謝謝老師
2024 03/30 19:10
折現率用貴公司最近貸款的折現率，沒有貸款的，按照央行公布的LPR利率
謝謝老師
2024 03/30 19:11
按照不含稅金額折現
付款的時候借：租賃負債-租賃付款額 借：進項稅 貸：銀行存款。正好是付出去的錢
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