營業額去年就2.9億，交了300多的企業所得稅，凈利潤1000多萬，之前才申請了固定資產加計扣除的，可是感覺凈利潤這么高，固定資產加計扣除作用也不是很大啊？后期做賬還那么麻煩，等于只是延期交稅而已

實際你們是缺成本發票還是就是利潤很高？

如果你缺成本發票的話，你這個利潤即使成立少了公司沒有用。

老師，我看我們增值稅都才交幾千而已，搞不懂怎么企業所得稅要交這么多，是毛利率比較大？老師意思是說即使成立了分公司，也盈利的，凈利潤也是超過了300萬了，還是得按照25%交稅，就沒有任何意義了是嗎？

看下你庫存余額對嗎？那應該不對，還是你收到的費用發票多。

老師，我也是剛來這里，這里是一套賬的額，他們有手工臺賬成本結轉的額，我看了成本結轉表跟系統庫存對比是對的，應該是對的吧，因為海關稅務局經常來檢查的，就是之前遺留很多產品贈送給客戶了，一直掛上面，因為沒有發票，做不了賬

我們沒什么費用發票的額，基本就是日常開支而已，最多就差旅費了，其他就是每個企業日常的開支了，業務很簡單

贈送出去的，如果他是購買的A產品，你贈送的B，那AB同時確認收入，但是按照折扣之后的來。結轉成本的時候，A和B的成本都結轉了。

之前這里都是注冊會計師，高級會計師做賬的，不懂怎么也還是遺留在上面，好像是說老板不愿意交稅

你好，這個就是不用交稅的，你看一下我上面寫的。他銷售出去的A，順便送出去去的b 是這個意思吧？

老師，我也剛來不到一個月，具體情況也是還不是很清楚，好像不是銷售的，就是客情招待直接贈送的，那不是等于確認收入也要繳稅嗎？

你好，如果是單獨贈送出去的，你沒有銷售給他，產品就贈送出去了，這種需要視同銷售。