老師，這兩個22年做的稅會差異，但是他的金額沒有*稅率，我是不是要更改呢

你第二個調整的是哪個項目呢

調整的稅會差異，固定資產

你們是小企業會計準則還是企業會計準則

小企業會計準則

小企業會計準則是可以不確認遞延所得稅

如果你想調整這張憑證，是需要按照2023年所得稅稅率來確認遞延的

她是22年編制的分錄，那是不是要按照22年的所得稅稅率進行調整呢

22年的稅率又是多少呢

老師，我剛做了兩筆沖紅的分錄，就是沖銷之前22年的憑證，因為他沒有*所得稅

但是現在我不太會做了呢，不知道接下來應該怎么做呢

如果你想簡化處理，不用確認遞延所得稅的，而且確認遞延所得稅，調整的是所得稅稅款，不是調整折舊 比如固定資產稅會差異 借：遞延所得稅資產 貸：所得稅費用

對，我就是這樣調整的

但是金額我不知道怎么確定

你現在查一下這兩張憑證是是不是因為會計上提折舊多，稅法上讓提的金額小導致的，如果是這個原因，匯算清繳調整折舊是不需要動你的賬的

應該是會計提折舊的多

這種情況你只需要匯算清繳調整折舊補稅就可以，調表不調賬，你不要再調整你的賬了， 把他之前的兩張憑證反向結轉就可以了

奧奧，賬套就不用調整了對吧

那我現在匯繳怎么做呢

你現在匯繳看一下賬上計提了多少折舊，稅法上允許計提多少折舊，這兩個的差額增加你的應納稅所得額，按調整后的計算繳納所得稅就可以